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宝泉岭分公司各管理区费用使用办法
作者:    来源:   时间:2015-07-15

 

宝泉岭分公司各管理区费用使用办法

 

为规范宝泉岭分公司各基层单位的会计核算,加强预算管理,特制定本办法。

一、预算内费用管理

(一)费用使用原则

分公司给各管理区核定的费用必须保证正常的生产经营及办公所需,不能因费用不足,耽误正常的生产活动。

(二)费用使用范围

1.用于生产经营所发生的费用(办公室、场院、农具场、田间路日常维修费,清淤费用、营区环境卫生费、大棚费用等)。

2.办公所需费用(公共场所电费、办公室取暖费、电话费、交通费、误餐费、办公费等)。

(三)费用使用手续

1.各项费用使用本着随发生随报销的原则,发生费用时填写管理费用报销单,由管理区主任、副主任、书记、会计、职工代表、经办人签字后,到财务部审核,审核合格后由财务总监签字给予报销。

2.所有费用支出一律实行卡式支付,财务部门不支付现金。

3.各管理区(基层单位)发生的费用要全部公开。

二、预算外费用管理

(一)各管理区因自然灾害、不可抗力造成的田间路维修、挖沟清淤、场院及农具场维修、办公室维修、环境建设等发生的费用,要事先呈请书面报告分别报发展计划部、农业生产部、财务部。           

(二)发展计划部、农业生产部对收到的各管理区报告必须及时给予答复,并及时汇总上报。发展计划部负责对各管理区呈请的田间路维修、房屋库房维修、农具场、水泥晒场维修等报告进行收集整理;农业生产部负责对各管理区呈请的水利清淤、维修收集整理,并根据各管理区上报告进行汇总后,上报总经理,经总经理办公会研究确定。批准后,由发展计划部、农业生产部组织财务部、审计部等部门,对各管理区上报的项目进行实地勘察,做出预算,办理招投标手续,并组织实施。

(三)项目实施中,各管理区要派专人在现场监督,并随时做好原始记录,施工双方签字确认。分公司各相关部门对项目的实施进行跟踪检查,完工后及时验收,并填写项目峻工验收单。

(四)项目验收合格后审计部门立即对项目进行审计(50万以内),出据审计结果报告。

(五)财务部门根据计划、预算、批复、审计报告、项目施工合格验收单及相关支出票据进行审核,经相关部门、财务总监、总经理签字后付款。

各管理区要严格按此规定执行,未履行上述手续发生的费用支出,一律不允许列支,造成遗留事项的由各单位负责人个人承担,并视情节追究相关责任人的责任。

此办法从201511日起执行,由财务部负责解释。

 

 

 

 

 

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